正航SMB单据传输财务规则

二、销售管理

1、销售报价单

报价单用于记录企业向客户的报价信息，无需做账务处理。

2、销售订单

销售订单是客户向企业下达的订购合同，并未真正发生交易，无需做账务处理。

3、销售出库单

销售出库单是企业发货给客户的凭据，其账务处理分为以下两种情况：

（1）以发票确认账款

当以发票确认账款时，销售出库单减少库存数量，也减少库存总成本；
传输分录如下：
借：发出商品（产品传输组设定——发出商品科目）

 贷：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

（2）不以发票确认账款

当不以发票确认账款时，销售出库单即减少库存数量、成本，也减少应收账款；

传输分录如下：
销售出库单（收入）传输分录如下：

借：应收账款（先取客户资料——应收账款科目，再取单据传输设定——应收账款科目）

 贷：主营业务收入（产品传输组设定——销售收入科目）

应交税金-增值税-销项税额（单据传输设定——销项税额科目）

销售出库单（成本）传输分录如下：

借：主营业务成本（产品传输组设定——销售成本科目）

 贷：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

注：销售出库单收入、成本是分开传输还是合并传输，可通过“单据传输设定”中“收入成本传输方式”控制。

4、销售退货单

销售退货单是客户将货物退还给企业的凭据，其账务处理分为以下两种情况：

（1）以发票确认账款

当以发票确认账款时，销售退货单增加库存数量，也增加库存总成本；
传输分录如下：
借：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

贷：发出商品（产品传输组设定——发出商品科目）

（2）不以发票确认账款

当不以发票确认账款时，销售出库单即增加库存数量、成本，也增加应收账款；

销售退货单（收入）传输分录如下：

借：主营业务收入（产品传输组设定——销售收入科目）

   应交税金-增值税-销项税额（单据传输设定——销项税额科目）

贷： 应收账款（先取客户资料——应收账款科目，再取单据传输设定——应收账款科目）

销售退货单（成本）传输分录如下：

借：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

贷：主营业务成本（产品传输组设定——销售成本科目）

注：销售退货单收入、成本是分开传输还是合并传输，可通过“单据传输设定”中“收入成本传输方式”控制。

5、销售折让确认单

销售折让确认单是企业给客户折让账款的凭据。其账务处理分为以下两种情况：

（1）以发票确认账款

当以发票确认账款时，销售折让确认单即不影响库存数量、库存总成本，也不影响账款。无需做账务处理。

（2）不以发票确认账款

当不以发票确认账款时，销售折让确认单不影响库存数量、库存总成本，但会减少应收账款。

传输分录如下：

借：主营业务收入（产品传输组——销售收入科目）

   应交税金-增值税-销项税额（单据传输设定——销项税额科目）

 贷： 应收账款（先取客户资料——应收账款科目，再取单据传输设定——应收账款科目）

6、销售发票（收入、成本）

若企业以发票确认账款时，当开具发票给客户时，可制作“销售发票”，表示已开票给客户，可确认应收账款。

例如，发票中的产品价款 1000元，增值税170元，总价款1170元，产品成本 800元。

A、销售发票（收入）传输分录如下；

借：应收账款  1170（先取客户资料——应收账款科目，再取单据传输设定——应收账款科目）

贷：主营业务收入 1000（产品传输组设定——销售收入科目）

    应交税金-增值税-销项税额 170 （单据传输设定——销项税额科目）

B、销售发票（成本）传输分录如下；

借：主营业务成本  8000（产品传输组设定——销售成本科目）

贷：发出商品 8000（产品传输组设定——发出商品科目）

注：销售发票收入、成本是分开传输还是合并传输，可通过“单据传输设定”中“收入成本传输方式”控制。

7、委托代销单

委托代销单，此单据减少库存数量及库存总成本，不影响账款。

借：委托代销商品（产品传输组设定——委托代销科目）

 贷：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

8、代销退货单

代销退货单，此单据增加库数量及库存总成本，不影响账款。

借：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

 贷：委托代销商品（产品传输组设定——委托代销科目）

9、代销结算单（收入、成本）

代销结算单，此单据增加应收账款。

代销结算单（收入）传输分录如下：

借：应收账款（先取客户资料——应收账款科目，再取单据传输设定——应收账款科目）

贷：主营业务收入（产品传输组设定——销售收入科目）

应交税金-增值税-销项税额（单据传输设定——销项税额科目）

代销结算单（成本）传输分录如下：

借：主营业务成本  （产品传输组设定——销售成本科目）

贷：委托代销商品 （产品传输组设定——委托代销科目）

注：代销结算单收入、成本是分开传输还是合并传输，可通过“单据传输设定”中“收入成本传输方式”控制。