正航SMB单据传输财务规则

三、库存管理

1、其他入库单

非采购、生产入库，可使用“其他入库单”来增加库存数量。

例如：样品入库。

借：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

 贷：样品费用（入库类别——贷方科目）

2、其他出库单

其它物料的出库，可使用其他出库单来减少库存数量。

例如：生产领用通用耗材。

借：制造费用（出库类别——借方科目）

 贷：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

3、调拔单

调拔单用于不同仓库产品的调拔，不影响库存总数量及总成本，财务无需做账务处理。

4、盘点单

当实际库存数量与账面库存数量不等时，可通过盘点单进行账面库存调整，影响库存数量及成本。

盘盈：

借：库存商品 （产品传输组设定——存货科目）

 贷：待处理财产损溢（盘点单——减值科目）

盘亏：

借：待处理财产损溢（盘点单——增值科目）

 贷：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

5、成本调整单

成本调整单用于调整库存产品的单位成本以及总成本。

调增：

借：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

 贷：待处理财产损溢（成本调整单——减值科目）

调减：

借：待处理财产损溢（成本调整单——增值科目）

 贷：库存商品（产品传输组设定——存货科目）

6、产品组装单

产品组装单，用于记录将多个材料组装成一个新的成品。
如，在节假日，商场会将洗发水、沐浴露包装成礼品包进行销售。
例如，现将A 产品、B产品组装成D产品。具体明细如下：
A产品，数量 10 个，单价 7元，总成本 70元；

B产品，数量 10 个，单价 10元，总成本 100元；

D产品，数量 10个，单价 20元， 总成本 200元。

传输分录如下：

借： 库存商品 200（表头成品——传输组设定——存货科目）

  贷：库存商品 170 （表身成品——传输组设定——存货科目）

      应付工资 30 （产品组装单——差异科目）

7、产品拆卸单

产品拆卸单，指将一个成品拆卸成多个材料。

如，节假日已过，现要将礼品包拆成零散成品进行销售。
接上例，现将2个D产品进行拆卸，拆分成2个A产品，2个B产品。具体明细如下：
D产品，数量 2 个，单价 20元，总成本40元；

A产品，数量 2个， 单价 12元，总成本 24元；

B产品，数量 2个， 单价 10元，总成本 20元。

传输分录如下：

借：库存商品 44（表身成品——传输组设定——存货科目）

贷：库存商品 40（表身成品——传输组设定——存货科目）

     应付工资 4 （产品拆卸单——差异科目）